Blog ENI : Toute la veille numérique !
Prolongation jusqu'à dimanche : -25€ dès 75€ sur les livres en ligne, vidéos... code FUSEE25. J'en profite !
Accès illimité 24h/24 à tous nos livres & vidéos ! 
Découvrez la Bibliothèque Numérique ENI. Cliquez ici
  1. Livres et vidéos
  2. Modélisation financière avec Excel (2e édition)
  3. Synthèse des principaux éléments du modèle
Extrait - Modélisation financière avec Excel (2e édition) De l'analyse à la prise de décision
Extraits du livre
Modélisation financière avec Excel (2e édition) De l'analyse à la prise de décision
5 avis
Revenir à la page d'achat du livre

Synthèse des principaux éléments du modèle

Introduction

Si nous changeons le scénario dans la liste déroulante contenu dans l’onglet hypothese, l’ensemble des données du modèle financier s’actualise.

images/02SOB25.png

Cependant, il n’est pas vraiment évident d’avoir une idée synthétique de la faisabilité du projet selon les différents scénarios en devant parcourir les nombreux tableaux du modèle.

Nous allons donc placer les éléments principaux du modèle, c’est-à-dire le chiffre d’affaires prévisionnel, le résultat prévisionnel et la trésorerie prévisionnelle, dans l’onglet synthese.

Pour faciliter la lecture de ce rapport, nous allons aussi créer des graphiques représentant l’évolution mensuelle de chacun de ces éléments.

Enfin, il serait plus pratique d’utiliser une liste déroulante dans l’onglet synthese plutôt que dans l’onglet hypothese. Cela permettrait d’avoir un aperçu rapide des résultats obtenus pour chacun des trois scénarios.

Report des principaux éléments

 Accédez à l’onglet synthese du fichier model_fi.xlsx.

Chiffre d’affaires prévisionnel annuel

Chiffre d’affaires généré par l’activité glace

 Dans la cellule B6, saisissez la formule =’cpte de R + tresorerie prev’!O6.

Chiffre d’affaires généré par l’activité café

 Dans la cellule B7, saisissez la formule =’cpte de R + tresorerie prev’!O7.

Chiffre d’affaires total

Il s’agit de la somme du chiffre d’affaires généré par l’activité glace et café.

 Dans la cellule B8, saisissez la formule =SOMME(B6:B7).

Résultat prévisionnel annuel

 Dans la cellule B15, saisissez la formule =’cpte de R + tresorerie prev’!O22.

Trésorerie prévisionnelle en fin d’exercice

 Dans la cellule B26, saisissez la formule =’cpte de R + tresorerie prev’!N41.

images/chap2p36.png

Graphiques représentant l’évolution mensuelle de chaque élément

Nous allons mettre en place trois graphiques pour représenter l’évolution dans l’année de chacun des éléments reportés précédemment.

Graphique de l’évolution mensuelle du chiffre d’affaires

 Dans le ruban, sélectionnez l’onglet Insertion. Dans le groupe Graphiques, cliquez sur Insérer un graphique en courbes ou en aires.

 Dans Aires 2D, sélectionnez Aires empilées.

images/SOB02_2_1N.png

Une zone de graphique vierge apparaît à l’écran.

Ajout des séries de données

 Faites un clic droit dans cette zone et cliquez sur Sélectionner des données.

images/SOB02_2_2N.png

La boîte de dialogue Sélectionner la source de données apparaît à l’écran.

 Dans Entrées de légende (Série), cliquez sur Ajouter.

La boîte de dialogue Modifier la série apparaît à l’écran.

 Dans le champ Nom de série, saisissez CA glace.

 Dans le champ Valeurs de la série, cliquez sur l’icône images/02SOB29.png puis allez dans l’onglet cpte de R + tresorerie prev et sélectionnez les données correspondant au chiffre d’affaires relatif à l’activité glaces, soit la plage de cellules C6:N6. Appuyez sur la touche Entrée, puis sur le bouton OK.

Le résultat sur le graphique devrait être le suivant :

images/02SOB30.Png

Nous allons à présent effectuer la même manœuvre pour ajouter la série relative au chiffre d’affaires de l’activité Café.

 Dans la boîte de dialogue Sélectionner la source de données, au niveau de Entrées de légende (Série), cliquez sur Ajouter.

La boîte de dialogue Modifier la série apparaît à l’écran.

 Dans le champ...

Interactivité du modèle

 Sélectionnez la cellule B1 : dans le ruban, cliquez sur l’onglet Données - groupe Outils de données, cliquez sur l’icône Validation de données.

images/SOB_2_3N.png

La boîte de dialogue Validation des données apparaît à l’écran.

 Dans le champ Autoriser, sélectionnez Liste.

Dans le champ Source, nous allons rechercher le nom de chacun des trois scénarios.

 Cliquez sur l’icône images/02SOB44.png puis allez dans l’onglet hypothese et sélectionnez la plage de cellules C6:E6. Appuyez sur la touche Entrée, puis cliquez sur le bouton OK pour sortir de la boîte de dialogue Validation de données.

À présent, pour que l’actualisation des données se fasse à partir de cette nouvelle liste déroulante, il va falloir modifier la formule permettant de rechercher le nombre de ventes journalières de glaces et de cafés selon le scénario choisi dans la liste déroulante de l’onglet hypothese.

Au niveau des glaces

 Dans l’onglet hypothese, sélectionnez la cellule C3.

Avec la fonction RECHERCHEH

 Dans la barre de formule, changez la formule  =RECHERCHEH(C$2; $C$6:$E$8;2;FAUX)  en =RECHERCHEH(synthese!B1;$C$6:$E$8;2;FAUX).

Le premier argument de la fonction RECHERCHEH...

Interprétation du modèle

D’après ces éléments, le scénario de base permettrait d’obtenir un résultat de 4 495 €. Le niveau de trésorerie est élevé avec un prévisionnel de 13758 € en fin d’année. D’après ce scénario, il serait opportun de réfléchir à une solution financière pour valoriser ces excédents de trésorerie : DAT, Sicav, FCP, etc.

Cette situation est accentuée si l’on se base sur le scénario optimiste : l’activité générerait un résultat prévisionnel de 19705 € et une trésorerie prévisionnelle en fin d’année de 32 011 €.

Le scénario pessimiste donne un résultat prévisionnel de - 10 715 €, mais tout de même une trésorerie prévisionnelle en fin d’année de 6426 €.

M. Bob doit être conscient de cette éventualité.

D’après ce scénario, la trésorerie serait négative aux mois d’avril et de mai. Une solution serait éventuellement à négocier avec le banquier.

D’une manière générale, l’activité est inégale sur l’année. Il y a un pic d’activité...